Conocer el origen y el destino de nuestro efectivo nos da un mayor control interno y se vuelve un punto muy importante para nuestra empresa, el saber cuándo se paga o cobra una mercancía, si es al contado o a crédito, nos permite conocer la cantidad de dinero disponible para realizar frente a nuestras obligaciones.   

Conocer tus flujos te permite saber si cuentas con la liquidez para hacer frente a diferentes obligaciones como son pagar: 

• NOMINA 
• IMPUESTOS  
• PROVEEDORES 
• ACREEDORES ETC. 

*El efectivo se debe entender como el dinero disponible en caja y bancos. 

El flujo de efectivo se separa de la siguiente forma, como lo marca las NIF B-2 y son 3 las principales: 

1. Operativos: Son todas las actividades de operación, que pueden ser pago de los gastos de operación, como es luz, teléfono y el pago de nómina. Además de la compra y venta de mercancía, etc. 

1. Inversión: Son los activos de los cuales se obtiene un beneficio a futuro para la empresa, como el equipo de transporte, de cómputo, de oficina etc. 

1. Financiamiento: Son las que permiten a la empresa un apalancamiento, pueden ser créditos recibidos o deudores diversos.